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税收征管新格局下的房地产企业:成本归集、分摊与涉税疑难问题实务处理专题

  
 

课程大纲

‖培训对象‖各房地产开发公司主管财税的总经理、财税总监、财务经理、财会人员,注册会计师、注册税务师和企业纳税经办人员。
‖资    料‖本次2天专题的配套讲义,政策辑要与案例集资料。
‖培训时间‖2019年1月10日至12日(10日全天报到,11-12日两天课程)
‖培训地点‖重 庆◇怡华威斯达大酒店(重庆市渝中区中山三路86号)              
‖相关费用‖人民币3680元/人(含授课、场地、资料、会务、现场咨询费等)。
             ↘ 如需安排食宿者,可统一安排,费用自理,(具体详见参会确认函)。


‖专题说明‖     
国地税合并、税率下调、税务总局加大“放管服”力度,机构改革与政策密集调整相继出现,“金三”大数据实现了房地产企业税收风险精准诊断,《个人所得税法》修订暨相关配套文件也陆续出台,社保移交税务部门征收。如此“风暴”之下,房地产企业对税收风险把控就提出了更高的要求!对于诸多的税收风险与疑难问题,只有把握核心问题,“抓大放小”,才可以“稳住大局”!那么,房地产企业的核心问题是什么呢?成本归集与分摊!
为切实消除房地产企业未知税收风险,有效配合营改增工作推进,本次课程深度解析最新前沿税收新政,紧扣房地产企业棘手的涉税疑难问题,依据房地产企业会计核算特点,牢牢抓住房企成本归集与分摊中可能出现的税收风险点,从会计核算对象确认到土地、建安、融资、间接费用的归集,从车位分析到各种不同成本分摊方法的解读,从数据采集到税负测算,分别就增值税、企业所得税、土地增值税三大税种进行全方位分析。同时结合身边通俗易懂的案例、详实分析与阐述成本归集与分摊的疑难税收问题,让广大学员准确掌控房地产企业核心问题税收风险。


‖主讲内容‖
第一节:最新热点解析
1.增值税税率下调对房产企业增值税税负的影响
2.税率下调对于土地增值税清算框架的重新构建
3.税率下调对于工程造价的影响
4.税率下调对于企业所得税计算与税负的影响
5.固定资产一次折旧如何选择的优劣解析
6.税前扣除凭证(28公告)全新解读
7.新企业所得税季度申报表对房开企业的影响
8.重组改制政策契税、土地增值税解析
9.个税法修改要点解析
10.个税最新政策解析(预扣预交、专项扣除、汇算清缴等)
11.社保移交税务部门征收应对策略


第二节:房地产企业疑难问题税收风险解析
1.“买一送一”税收处理(家电、面积、物业等)
2.以老带新税收处理
3.“零首付”“假按揭”税收处理
4.产权式酒店性质的界定
5.辨识“价外费用”
6.销售价格偏低应对策略
7.新老项目并存不得抵扣进项的理解
8.增值税纳税义务辨析以及账务处理
9.新老项目之间增值税混抵辨析
10.面积差发票开具技巧
11.售后回租税收风险分析
12.甲供工程深化后增值税处理
13.自产货物与自产“机器设备”的区别
14.如何有效理解三流一致 
15.旧房增值税处理
16.“拆一还一”业务全税种暨会计处理


第三节:房地产企业开发成本归集
1.会计成本核算对象确认原则
2.会计科目设置建议
3.会计核算对象对税收的潜在影响
4.出让方式取得土地成本金额确认暨风险分析
5.投资方式取得土地成本金额确认暨风险分析
6.股权收购方式取得土地成本金额确认暨风险分析
7.划转方式取得土地成本金额确认暨风险分析
8.直接“购买”方式取得土地成本金额确认暨风险分析
9.收购“烂尾楼”方式土地成本金额确认暨风险分析
10.红线外支出、配建经适房等土地成本金额确认暨风险分析
11.以房换地取得土地成本金额确认暨风险分析
12.集团拿地、子公司开发土地成本金额确认暨风险分析
13.三大建安成本归集注意事项以及同行业参考值对比分析
14.开发间接费会计核算与税收差异
15.城镇土地使用税计算要点分析
16.招待费、社保、物业费等归集原则与注意事项
17.自然人融资风险分析(股东、非股东;有息、无息)
18.统借统还增值税政策分析
19.明股实债与明债实股税收风险
20.委托借款、理财产品税收分析
21.资本化利息、资本弱化分析
22.土地增值税清算税金配比关系分析
23.成本结转时点


第四节:房地产企业成本分摊
1.成本分摊原则解读
2.人防车位销售OR租赁
3.无产权车位收入与成本对应关系
4.有产权车位成本如何归集分摊,土地增值税清算如何分类
5.车位租赁行为税收分析
6.案例解读占地面积法分摊要领
7.建筑面积法数据采集以及会计、税收的单位成本差异分析
8.案例解读直接成本法的运用
9.案例解读预算造价法适用要点
10.层高系数法适用原理分析,案例解读层高系数法实际操作
11.会计数据(销售清单、工程结算单等)与清算数据衔接


第五节:专家现场与您答疑互动,学员问老师答,疑难问题不带回家。 


培训师介绍

王老师

会计师,注册税务师,国内著名税务策划专家,某省税务局税收业务培训专家;数十家房地产企业税务顾问.答疑专家。有常年战斗在一线的经历,熟悉房地产企业的税收问题,擅长土地增值税清算,税务风险评估与税收成本控制,汇算清缴,制定合理的项目成本管控策略,做到企业成本控制最小化,利益最大化。在全国各大城市讲授房地产行业税收专题讲座几百次,讲授由浅入深.生动活泼.内容准确.分析透彻.简明扼要.操作实用;授课风格生动诙谐.风趣幽默,受到各地房地产企业学员的认同和热烈追捧。

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